Im Fokus: Wirkungen und Transformation messen mit DERa 2.0

Das DERa-2.0-Ergebnis setzt sich zusammen aus zwei scoringrelevanten Säulen. Die eine bildet den Wirkungsbeitrag der DEG-Kunden ab, die andere erfasst die von der DEG unterstützten Transformationsprozesse des Kunden:

DERa-Säule I „Wirkungen unserer Kunden“ ist wie im DERa 1.0 in den fünf bekannten Kategorien strukturiert. Neu ist ein breiteres und differenzierteres Spektrum an positiven und negativen Wirkungsindikatoren (Nettoperspektive).

DERa-Säule II „Von der DEG unterstützte Transformation“ erfasst die Arbeit der DEG mit Kunden zur Mitigierung von potenziellen Risiken und zur Steigerung der Wirkungsergebnisse. Durch die Aufnahme dieses zweiten Abschnitts in das DERa wird die Rolle der DEG bei der Unterstützung der Kunden in ihrem Transformationsprozess hervorgehoben.

Beide Säulen setzen sich aus verschiedenen Kategorien und Bewertungsmechanismen zusammen, die gewichtet und aggregiert werden, um die endgültige Punktzahl zu ermitteln. In Säule I können bis zu 80 Punkte erreicht werden. In Säule II können bis zu 20 Punkte erzielt werden.

Säule I: Wirkungen unserer Kunden

Die DEG setzt sich dafür ein, dass ihre Kunden mehr und bessere Arbeitsplätze schaffen, das Einkommen vor Ort erhöhen und den Wandel in den sich entwickelnden Märkten unterstützen. Gleichzeitig will die DEG dazu beitragen, dass ihre Kunden nachhaltig handeln und positive Effekte für die lokale Bevölkerung erzielen. Diese Wirkungen werden in Säule I gemessen.

Innerhalb jeder Wirkungskategorie gibt es bestimmte für das DEG-Geschäft relevante Wirkungsfelder – sowohl mit positivem als auch negativem Impact. Diese beruhen dabei zu großen Teilen auf Indikatoren, die in den Umwelt- und Sozialprüfungen und Monitorings erfasst und qualitätsgesichert werden. Die Entscheidung, auch negative Kennzahlen in jede der fünf Wirkungskategorien aufzunehmen, basiert auf den Ergebnissen einer Studie zur „Nettowirkung“, die von der Österreichischen Entwicklungsbank (OeEB) und der DEG 2022 gemeinsam in Auftrag gegeben wurde. Sie ermöglicht es, jede der fünf Wirkungskategorien aus einer „Nettoperspektive“ zu betrachten, die sowohl positive als auch negative Effekte einbezieht. Darüber hinaus werden je nach Wirkungsschwerpunkt der drei Kundencluster der DEG die Indikatoren leicht unterschiedlich gewichtet. Für PE-Fonds gilt diese Struktur auf der Ebene der Fondsbeteiligten, während es für die Ebene des Fondsmanagements eine eigene Struktur gibt.

Inhaltlich wurden im Vergleich zum DERa 1.0 insbesondere folgende Aspekte aufgenommen:

Aktualisierung des DERa: Neuerungen

Aktualisierung des DERa: Neuerungen

Gute, faire Beschäftigung

Chancengleichheit
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Diese Kategorie bewertet insbesondere den direkten Einfluss der durch die DEG finanzierten Unternehmen auf SDG 5 (Geschlechtergerechtigkeit) und SDG 10 (weniger Ungleichheiten). Dabei geht es um die Sicherheit und Repräsentation von Frauen in den verschiedenen Ebenen der Unternehmen sowie um die Vermeidung von Diskriminierung. Letzteres ist bereits Teil der ILO-Kernarbeitsnormen. Kunden, die Initiativen und Policies haben, die über die Einhaltung der ILO-Normen hinausgehen, können hier punkten.

Besondere Qualität der Arbeitsplätze

Hier punkten Kunden, die in den Bereichen Arbeitszeit, existenzsichernde Löhne und weitergehende Zertifizierungen die Mindeststandards der DEG nicht nur einhalten, sondern auch deutlich darüber hinausgehen.

Lokales Einkommen

Methodische Anpassung
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Innerhalb von DERa 2.0 wird klarer zwischen direkten und indirekten Beiträgen zum lokalen Einkommen unterschieden. Die getrennte Betrachtung führt zu einer neuen Struktur der Wirkungskategorie. Sowohl bei den direkten ,als bei den indirekten Beiträgen liegt der Fokus im DERa 2.0 auf der Schaffung von lokalem Einkommen im Sinne von Löhnen, Steuern und Gewinnen. Zur Ermittlung der indirekten Beiträge durch lokale Wertschöpfungsketten und durch das Portfolio von Finanzinstituten wird das JIM (Joint Impact Model) angewendet, das auch im Reporting weiterer europäischer Entwicklungsfinanzierer (EDFI) verwendet wird.

Entwicklung von Märkten und Sektoren

Beiträge zu einer nachhaltigen Entwicklung
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Hier wird positiv bewertet, wenn das Kerngeschäft des Kunden direkt zu den SDGs beiträgt. Dazu zählen etwa Investitionen in Bildungszentren, Krankenhäuser, erneuerbare Energien oder in Fintech-Unternehmen, die sich auf finanzielle Inklusion konzentrieren, das heißt mehr Menschen Zugang zu Finanzdienstleistungen schaffen.

Neues und angepasstes Länder- und Sektorenmodell
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Vergleichbare Geschäftstätigkeiten können je nach Land, in dem sie durchgeführt werden, zu sehr unterschiedlichen Entwicklungsergebnissen führen. In weniger entwickelten Ländern hat eine einzelne Investition sehr wahrscheinlich eine größere Wirkung. Das Gleiche gilt für Investitionen in Sektoren, die eine weitere Entwicklung des Privatsektors ermöglichen. Für das DERa 2.0 wurde das Länder- und Sektorenmodell grundlegend überarbeitet, um dies besser abzubilden. Mehr Informationen dazu in der Studie, die mit dem Overseas Development Institute (ODI) durchgeführt wurde.

Zur ODI-Studie

Umweltverträgliches Wirtschaften

Klima: Fußabdruck plus Klima-Governance
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Kunden der DEG können mit ihren Geschäftstätigkeiten sowohl negative als auch positive Auswirkungen auf globale Emissionsreduktionspfade haben. Daher erfasst und bewertet das DERa 2.0 die THG-Emissionen (Scope 1 + 2) ihrer Kunden auf der Negativseite und die Carbon Dioxide Removals (CO2-Entnahme aus der Atmosphäre und dauerhafte Speicherung) auf der Positivseite. Darüber hinaus können Kunden positiv punkten, die ihre Klima-Transformationsprozesse aktiv beschleunigen, zum Beispiel durch Implementierung einer eigenen, wissenschaftsbasierten Klimastrategie zur Vermeidung von THG-Emissionen und Maßnahmen zur Anpassung an den Klimawandel, die an den Zielen des Pariser Klimaschutzabkommens ausgerichtet ist.

Biodiversitätsscore
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Die Sicherung von Biodiversität ist neben der Abschwächung des und der Anpassung an den Klimawandel zu einem wichtigen Thema in der aktuellen Nachhaltigkeitsdiskussion geworden. Es wird zunehmend anerkannt, dass Unternehmen mit ihrer Geschäftstätigkeit der biologischen Vielfalt schaden können. Im DERa 2.0 gibt es einen Score, der an dem antizipierten Schaden und entsprechend ergriffenen Maßnahmen ausgerichtet ist. Kunden, die hier aktiv zur Erhaltung der Biodiversität arbeiten, können ebenfalls positiv punkten.

Nutzen für lokale Gemeinden

Negative Effekte auf lokale Gemeinden
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Unternehmen können mit ihrer Geschäftstätigkeit das Gemeinwesen sowohl fördern als auch beeinträchtigen. Um mögliche Schäden und die dadurch notwendige Mitigierung durch DEG-Kunden zu bewerten, orientiert sich dieses Wirkungsfeld eng an den IFC Performance Standards (insbesondere IFC PS 4, 5, 7 und 8):

• Auswirkungen auf Gesundheit, Sicherheit und Schutz der Gemeinschaft
• Vertreibung von Anwohnern
• Auswirkungen auf indigene Völker
• Auswirkungen auf das kulturelle Erbe

Dabei wird bewertet, ob Auswirkungen im Zusammenhang mit dem Projekt vermeidbar sind und wie gut diese Risiken gesteuert werden können. Die DEG arbeitet dabei eng mit ihren Kunden zusammen, um vermeidbare Risiken zu minimieren und unvermeidbare Auswirkungen aktiv zu managen.

Säule II: von der DEG unterstützte Transformation beim Kunden

Die zweite Säule erfasst und bewertet die Arbeit der DEG mit ihren Kunden zur Milderung negativer oder zur Förderung positiver Wirkungen ihrer Investitionen. In dieser Säule wird vor allem die Rolle der DEG bei der Unterstützung der Kunden in ihren Transformationsprozessen betrachtet. Der Schwerpunkt liegt auf der Generierung von Mehrwert, der über die finanzielle Wertschöpfung hinausgeht. Die eingeleiteten Transformationen können wirtschaftliche, soziale oder ökologische sein. Es werden vier Ansätze berücksichtigt, die teilweise bereits jetzt zum Standard in den DEG-Finanzierungen gehören oder aktuell pilotiert werden:

1. Strukturierung: In der Strukturierungsphase einer Investition wird die organisatorische, rechtliche und beteiligungsbezogene Struktur des Unternehmens geprüft, um ein umfassendes Verständnis der Unternehmensführung und ihrer Auswirkungen auf die finanzielle Performance zu erlangen. Hier angeregte, vertraglich vereinbarte Transformation wie z. B. die Erhöhung von Transparenz durch auditierte Jahresabschlüsse und Verbesserung der Corporate-Governance-Struktur führt zu einer deutlich besseren Positionierung des Unternehmens und zur Sicherung der erzielten Wirkungsbeiträge.

2. Schließung von Umwelt- und Sozial-Compliance-Lücken: In der Umwelt- und Sozialprüfung der DEG werden umfassend mögliche Auswirkungen und Risiken der Finanzierungen geprüft. In diesem Ansatz wird Transformation bewertet, die sich aus der Vereinbarung von Umwelt- und Sozialmaßnahmen in zum Beispiel Aktionsplänen sowie deren Umsetzung durch die Kunden ergibt, um die damit verbundenen Risiken auszugleichen und die Umwelt- und Sozialperformance der Kunden erheblich zu verbessern.

3. Fördermaßnahmen: Zur Umsetzung von Aktionsplänen und zur Erhöhung der Wirkungsbeiträge ihrer Kunden kann die DEG zusätzlich ergänzende, entwicklungsfördernde Finanz- und Beratungsdienstleistungen durch ihre Förderprogramme (zum Beispiel BSS) anbieten und ihre Kunden so bei ihrer Transformation aktiv unterstützen.

4. Impact-Klima-Verpflichtung über Compliance hinaus: Einige Kunden der DEG sind bereit, sich auf einen Transformationspfad mit der DEG zu Impact- und/oder Klimathemen zu begeben und durch eine formelle Verpflichtung über die Mindestanforderungen hinaus zusammenzuarbeiten. Diese Zusammenarbeit wird aktuell pilotiert und zukünftig in diesem Ansatz bewertet.

Das Scoring orientiert sich dabei am Ambitionsniveau (Impact Potential) der Maßnahme und ihrem Implementierungsstatus. Außerdem wird in vielen Fällen, nach erfolgreicher Umsetzung der vereinbarten Veränderungen, der Effekt ebenfalls in der ersten Säule des DERa sichtbar, zum Beispiel wenn Zertifizierungen erreicht und Managementsysteme erfolgreich eingeführt wurden.

Das DERa 2.0 wird ab 2024 das Engagement der DEG erfassen.